相对的我觉得借方科目用“其他货币资金”更好一点，这样看起来像是从银行账户转到了公司某张信用上。或者是用办理现金支票的方式，转存到出纳的卡上。 借：其他货币资金（或现金） 贷：银行存款 还回来的时候出纳的银行卡办理提现（不需记账），然后再办一笔现金缴款业务借记“银行存款”贷记“现金”就可以了