1. 首先对原始凭证进行分类，并审核其是否符合入账要求。确保每张凭证后面的签字有效，这些签字代表报销流程的起始点，由经手人签字，随后提交给财务部门进行真伪鉴定，特别是对于发票，必须检查是否有税务部门的监制章。

2. 根据分类后的原始凭证，编制记账凭证，也称为会计传票。例如，收到一张1,000元的借记条，依据此条目制作相应的记账凭证。

3. 接下来，将记账凭证进行审核，确保无误后，登记到相应的会计账簿中。依据凭证的时间顺序进行编号，并根据记账凭证上的会计科目，逐笔录入对应的账簿。如果是现金相关的交易，则登记在现金账上。

4. 定期对记账凭证进行汇总，将各个科目的金额集中整理。当积累的凭证厚度达到一定程度时，通常约两三公分，便进行一次汇总工作。

5. 根据试算平衡后的记账凭证汇总表，登记总分类账。登记总账时，借贷方金额在同一行展示。与明细账不同，明细账中每笔交易借方和贷方分别记账，而总账则是按照汇总信息进行登记。

6. 完成总账登记后，进行对账和结账工作。只要凭证准确无误，对账和结账就能顺利进行。

7. 最后，在总账试算平衡的基础上，编制财务报表，包括资产负债表和利润表，这是向管理层和外部利益相关者展示组织财务状况的关键文件。

在处理原始凭证时，还需检查以下四个方面：

1) 确认凭证上的付款单位名称、填制日期、交易内容、数量、单位和金额等是否完整；

2) 检查大小写金额是否一致，并与剪口处金额相符；

3) 确认是否有开票单位的签章；

4) 确认是否有相关人员的签名。

在开具发票时，也应留意以上细节，并在金额前加上人民币符号“￥”以确保清晰。

对于大量报销票据，如飞机票、车票、延伸服务费、邮电费、定额餐饮发票、过路过桥费和停车洗车费等，应使用粘贴单进行整理，以便于管理和审核。