这样类似的问题是一个公司很平常的账务处理；你的处理方法是对的，但未认证的抵扣联发票可记入应交税费/未抵扣（认证）税金科目（或其他应收款），记入待摊费用科目有点不合适；比如应交税费/应交增值税是2701，那应交税费/未抵扣（认证）税金是2702；发票联应该附在记账凭证后面作为原始凭证；因为发票联入账后，和成本、费用实际发生、结转都有影响；

借：原材料

应交税费-未抵扣（认证）税金

贷：应付账款

次月认证前，把未认证的抵扣联发票复印，作为认证的记账凭证的原始凭证；

借：应交税费-应交增值税（进项税）

借：应交税费-未抵扣（认证）税金（红字）

你新来的主管论点和想法不客观、不实际；肯定很年青吧？没什么经验；像这样平常的财务，我们都是这样处理的；这和审计完全没有关系；