现金管理的核心在于对单位内部现金流动的规范与控制。主要内容包括：

1. 所有现金（除核定库存）必须存入银行，日常经济往来应通过银行转账结算。

2. 库存现金限额通常根据三天日常开支确定，对于偏远单位，限额可适当上调，但不超过15天开支。

3. 现金使用范围限定于支付工资、津贴、福利费、退休金等，以及城乡居民个人劳务报酬和学生助学金等。

4. 外地采购必须采用汇兑或其他结算方式，禁止携带大量现金。

5. 现金收入应及时存入银行，超出库存限额的开支应通过银行提取。

6. 对于现金收支量大的单位，需提交现金收支计划，并在批准范围内使用现金。

为加强现金管理，出纳员不得同时管理相关账册，会计人员需审查现金收付凭证，确保遵守管理制度。

现金流管理涉及企业在一定会计期间的现金流入和流出。它包括经营、投资、筹资活动以及非经常性项目的现金流量。

现金流管理是现代企业财务管理的关键职能之一，对确保企业生存、发展及提升市场竞争力至关重要。现金流分为经营、投资和筹资活动三类。

在现金流量管理中，“现金”不仅指手持现金，还包括库存现金、银行存款及现金等价物，这些是企业流动性强、风险低的投资。