个人养老金账户的设立旨在应对日益严峻的养老问题，借鉴了美国的401k计划。美国的401k账户由雇主发起，员工从工资中自愿扣除一部分，存入个人账户。大部分企业会按照一定比例向账户中补充资金，用于投资基金等金融产品。截至2020年，全美养老金总额达到5.6万亿美元，主要投资于基金公司、黑石公司、道富银行、先锋公司、富达投资等。

401k账户的储蓄上限逐年调整，从2019年的19000美元增长至2022年的20500美元。账户只能与雇主关联，提取年限为59岁半，提取时需缴纳10%的惩罚税。如果换工作，账户资金可选择保留或转移到新雇主账户。账户并非免税，而是缓税产品。部分公司提供额外福利，如按员工工资的4%匹配资金，或对不投资的员工给予额外资金。

401k账户资金可用于购房、购车等紧急需求，但需按收入水平纳税，税负较高。提前提取需满足特定条件，如新雇主转移账户、夫妻离婚分割财产、伤残、死亡等。401k账户购买产品有限，主要为指数基金、股票基金等，投资收益需自行承担风险。

美国的养老金体系分为三类：社保养老金、企业年金和个人退休账户（包括401k、IRA、Roth IRA）。美国社保体系面临2035年破产的风险，而个人退休账户和个人养老金账户在一定程度上补充了社保养老金的不足。个人养老金账户鼓励投资于基金等产品，但需关注风险、选择性有限、时间锁定和现金流模式等问题。

中国的养老金体系包括社保养老金、企业年金和个人养老金账户。社保养老金为现收现付制度，企业年金为福利补充，而个人养老金账户类似于美国的个人退休账户，但资金选择、风险承担和投资范围等存在差异。中国养老金体系也面临老龄化和少子化带来的挑战，个人养老金账户提供了一种选择性投资的养老解决方案。

综上所述，个人养老金账户作为应对养老问题的重要工具，借鉴了美国401k计划的模式，为个人提供了储蓄和投资的渠道。然而，账户资金的使用、投资产品选择、风险承担以及与社保养老金的互补作用等，都需要个人根据自身情况谨慎考虑和规划。选择合适的养老产品和策略，以及进行长期的养老规划，是保障个人养老安全与生活质量的关键。