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营业现金净流量三个公式推导

admin

营业现金净流量三个公式分别是直接法、间接法和差额法。这些公式可以帮助我们计算企业在特定时间段内的营业现金净流量。

营业现金流量是指投资项目完工投入使用后,在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和现金流出的数量。

1.直接法:

直接法是一种直接计算营业现金净流量的方法。它通过将企业的现金收入和现金支出按照经营、投资和筹资活动进行分类,然后计算各个活动的现金流量,最后将这些现金流量相加得到营业现金净流量。具体公式如下:营业现金净流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出。

2.间接法:

间接法是一种通过调整净利润来计算营业现金净流量的方法。它基于企业的利润表和资产负债表,通过对净利润进行调整,将非现金项目和变动资金项目考虑在内,从而得到营业现金净流量。具体公式如下:营业现金净流量=净利润+非现金项目-变动资金项目。

3.差额法:

差额法是一种通过计算资产负债表期初和期末的差额来计算营业现金净流量的方法。它基于企业的资产负债表,通过计算期初和期末的资产负债差额,再考虑非现金项目的影响,从而得到营业现金净流量。具体公式如下:营业现金净流量=期末现金余额-期初现金余额+非现金项目。

这三个公式可以根据企业的具体情况选择使用。直接法适用于企业有详细的现金流量数据的情况,间接法适用于企业有净利润数据但没有详细现金流量数据的情况,而差额法适用于企业只有资产负债表数据的情况。根据企业的实际情况选择合适的公式进行计算,可以更准确地了解企业的营业现金净流量情况。