你公司是购进货物或者劳务吧。可作：

借：以前年度损益调整 20000

贷：银行存款 20000

借：利润分配 20000

贷：以前年度损益调整 20000

这样做的结果就是发生的成本或费用列在所得税后，所以在所得税申报时一定记住应将该问题报上。具体可从以下选择之一：

1.调整2012报表，银行存款、未分配利润、利润总额各减少20000；

2.调整所得税申报表，将发生的20000记入成本或费用，但会造成与会计报表不符；

3.调整所得税申报表附表三，其他项下调减20000.00