出纳整理票据的步骤主要包括以下几个关键环节：

首先，材料购买后，出纳需妥善保管所有相关票据，包括发票、进料单或其他进库凭证。

其次，在制作记账凭证或录入电子账时，遵循会计准则，准确地记录交易。具体操作如下：

借方科目通常记录为“原材料”，表示增加了库存价值；应缴税费科目则分为“应交增值税（进项税额）”，以反映税项的增加。

贷方科目则通常为“应付账款——供货商”，表示对供应商的负债增加。

在付款后，出纳需相应调整账目，具体步骤为：

借方科目改为“应付账款——供货商”，表示该笔债务的减少；贷方科目变为“银行存款”，表明现金或银行存款的减少。

通过这一系列的操作，出纳确保了账目的准确性和完整性，同时有效地管理了企业与供应商之间的财务关系。

在实际操作中，出纳还需定期对票据进行分类、整理和归档，确保其易于查找和管理，从而提升工作效率和财务信息的透明度。

综上所述，出纳整理票据的关键在于准确、及时地记录交易，并确保账目清晰、准确，以维护企业财务的健康运作。