非财务因素主要包括借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然社会因素、还款意愿以及银行信贷管理等方面。这些因素对贷款偿还具有重要影响，但主要以定性分析为主。因此，非财务因素的分析需要结合客观事实进行主观判断。

在进行财务分析时，虽然主要依赖于财务数据，但非财务因素同样不容忽视。只要对非财务因素有充分的掌握，并且分析者对评价标准的理解准确，就能保证非财务因素分析及评价结果的真实性。财务分析的偏差或不同分析者对同一问题的不同评价结果，都是较为常见的现象。

通过长期实践，特别是通过多次定期分析和评价，或者有第三方参与，如上级主管的检查和参与，可以减少这些差异。对于分析者而言，了解非财务因素需要查阅相关资料，包括主要的非财务因素。利用与相关人员的讨论，可以获得重要信息，完善档案管理制度可以提供财务分析所需的主要非财务因素。

对于管理基础薄弱、档案资料不够规范齐全的情况，与相关人员和管理层的交流讨论是一种有效的补充方式。此外，利用媒体和公共信息网络系统，可以获取行业因素、宏观政策和经济环境等非财务信息。