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本月工资已发但计入下月费,本月怎么做账

admin

本月:借:应付职工薪酬-工资

贷:银行存款等

下月计提工资:借:管理费用等

贷:应付职工薪酬-工资

本月资产负债表中应付职工薪酬 为负数

下月多计提这个月已发工资数