按会计制度,这个发票和银行单据是不能做账的。可以让人在这个发票上证明一下，再由单位负责人签字报销，做账如下：
1、购买分录
借：原材料、库存商品等
应交税费--应交增值税（进项税金）
贷：银行存款
2、销售分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税金）