1、流动资金在报表里的计算方法是：

流动资金=流动资产—流动负债

其中：

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

2、广义的流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金；狭义的流动资金=流动资产－流动负债，即所谓净流动资金。