什么是财务管理

财务管理是在企业整体目标框架下，对资产购置（投资）、资本融通（筹资）及经营活动中的现金流量（营运资金），以及利润分配进行管理的过程。它是企业管理的重要组成部分，根据财经法规制度，遵循财务管理原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

财务管理主要包括财务目标与职能、估价概念、市场风险与报酬率、多变量与因素估价模型、期权估价、资本投资原理、资本预算中的风险与实际选择权等内容。

如何做好企业财务管理

1、完善和落实财务岗位责任制

根据业务需求合理分配岗位，选择业务素质高、能力强的人员，明确各岗位职责，制定具体操作流程。

2、严格财务收支审查

审查收支范围是否符合相关制度，流程是否严格执行，手续是否齐全，票据真实性。

3、建立财务收支分析报告制度

定期向董事会报告财务收支情况，分析存在问题，制定应对策略。

4、提高财务人员队伍的业务素质

坚持以人为本，建立定期学习制度，增强财务人员责任感。

总的来说，做好企业财务管理需要财务人员精通专业知识，主动跟进相关工作，将管与理结合，加强管理意识。

公司财务管理制度的内容

1、库存现金管理

（1）公司财务部库存现金控制在限额内，不得超限额存放现金。

（2）严格执行现金盘点制度，保证现金安全。现金短缺应及时查明原因，报告领导，追究责任。

（3）不准用“白条”入帐。

（4）不准私人挪用、占用和借用公款现金。

（5）提取或送存现金（1万元以上）时，需两人乘坐公司汽车前往。

（6）现金出纳员保管金库密码和钥匙。

（7）现金出纳员妥善保管金库内现金和证券，私人财物不得存入。

（8）现金出纳员接受银行和单位领导的检查监督。

2、银行存款管理

（1）遵守银行规定，办理基本和辅助账户开户及结算业务。

（2）遵守结算管理制度。

（3）作废支票加盖作废戳记，妥善保存。

（4）采用支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款等结算方式。

（5）取回结算凭证及时入账。

（6）建立银行存款明细账，与银行对账单核对，每季度做出银行核对余额调节表。

（7）银行出纳员查明差错，清理未达账项。

（8）空白支票与预留印鉴分管，记录支票用途、金额、支票号。

3、往来账款的管理

（1）应收帐款管理：销售部门及时开票，财务部作账务处理，登记收入和客户往来账簿，定期核对，保证账账一致。

（2）其他应收款管理：各部门借款、备用金报销及时，每年清理。

（3）应付账款管理：各部门采购形成应付票据及时处理，登记账簿，定期对账。

4、财务部门的内部牵制

（1）银行支票与预留印鉴分管。

（2）非出纳人员不得办理现金、银行收付业务。

（3）每季度抽查库存现金和有价证券。

（4）现金出纳员不得制证，由指定制单人制单。