抵扣的话，

借：税金及附加，

贷：应交税费-应交城建税，

-教育费附加，

-地方教育费附加等，

退的话：

之前要是计提了，

借：税金及附加红字，

贷：应交税费-XXX税费红字，

之后（包括没有计提的只做这步）：

借：应交税费-XXX税费，

贷：其他应收款，

收到退款：

借：银行存款，

贷：其他应收款。