呵呵，还外帐，财务人员能这么说话嘛，瞎整，我要是是你老大，先把你骂死。

正常财务处理如下（不含税费科目，税费科目以实际为准）：

1、收到A公司配件及发票时假设金额10000（附件：发票）：

借：原材料 10000

增值税-进项税

贷：应付账款 A公司 10000

2、维修机械费2000，材料费 4000 （发票开给潍柴，发票确认收入，售后服务单确认成本）

借：应收账款 -潍柴 6000

贷：主营业务收入 6000

借：主营业务成本 4000

贷：原材料 4000

3、潍柴支付4000款项给A公司做为预付款（潍柴付款凭证复印件）

借：应付账款 A公司 4000

贷：应收账款 -潍柴 4000

考虑到三方账务的复杂情况，应当每月出具清晰的对账单三方对账清晰，明确余额