你要到你主管税务局去办理退货申请给对方，也就是向税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，税务机关进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，然后你们按《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

借：以前年度损益调整-进项税额转出

贷：应交税金-增值税-进项转出

借：以前年度损益调整-税金及附加

贷：应交税费-增值税附加

借以前年度损益调整

贷:应交税金-应交所得税

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整