企业食堂采购入库的会计处理通常涉及以下几个步骤：确认采购物品和金额，制作入库单，审核和登记，支付供应商，记录消耗。

确认采购物品和金额：食堂管理人员需确认采购物品种类、数量和金额，信息通常来自供应商提供的送货单或发票。

制作入库单：根据采购信息，食堂管理人员制作入库单，包含物品名称、数量、单价和总价。

审核和登记：会计人员审核入库单，无误后登记入账，借记库存商品账户，贷记应付账款或银行存款账户。

支付供应商：结算时，会计分录借记应付账款或银行存款，贷记银行存款或现金账户。

记录消耗：使用食材时，会计人员根据出库单或消耗记录减少库存商品账户余额，增加费用类账户余额。

企业食堂会计处理流程一般包括上述步骤，具体操作可能依据企业会计制度和内部控制要求有所不同。企业食堂会计处理可能涉及库存商品、应付账款、银行存款、食堂费用等账户。