仓库管理流程与制度概述

在公司的物资管理中，所有物资的入库与出库必须经过仓库办理手续。仓库的账务处理由公司的财务部门指导，财务会计年度设定为每年1月1日至12月31日，每月结账日统一为30（31）日。每月仓库应编制各类库存材料报表，并在每月4日前提交给公司总经理、财务部门及相关人员。

材料的收发过程中，应确保准确及时地清点品种、规格与数量，商品应有序堆放。仓库内的材料根据不同的性质进行分类，主要包括：原材料、主要材料、辅助材料、外购件、备品备件、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品等。

材料收入的核算流程如下：业务人员凭有效的采购发票或送货清单填写入库单。入库单需按月份顺序编号，并注明材料性质。第一联存根由业务员保存，第二联随发票或送货清单交财务，第三联用于仓库记账。若送货单位未提供发票，应在入库单上注明暂估，待收到发票后冲正。

仓库记账采用明细分类账，记录材料的收入与发出情况。包括但不限于退货、生产领用、委托加工材料发出、库存商品发出、报废材料处理等。

在退货处理中，业务人员开具退货单，仓库根据退货单进行账务处理。生产领用的核算则通过领料单完成，生产部门领用材料后，仓库根据领料单发放材料，同时更新账簿。若材料需退回，应开具红字领料单进行账务调整。

委托加工材料的发出通过委托加工单（暂用送货单代替）进行，记录在仓库账簿中。库存商品的发出则凭公司出库单发放，完成账务登记。

报废材料的处理需通过报废单完成，记录在生产过程账簿和报废账簿中。若报废材料回用或退送货单位，则需办理领料手续，更新相关账簿。