当购货方收到红字增值税专用发票时，无需进行认证。正确的会计分录为：借记库存商品，同时借记应交税费-应交增值税-进项税额（红字）。贷记预付账款。如果涉及退款，会计处理则为：借记现金或银行存款，贷记预付账款。

红字增值税专用发票通常用于冲减原已认证的增值税专用发票的金额和税额。收到红字发票时，购货方应根据发票信息调整相关账户。在会计分录中，使用“负数”来表示减少金额，确保财务记录准确无误。

红字发票的处理方式与普通增值税专用发票不同。普通发票需要通过认证才能抵扣进项税，而红字发票则直接冲减原发票对应的进项税额。这有助于购货方及时调整其财务状况，避免税务风险。

在实际操作中，购货方应确保红字发票的信息完整无误，并及时进行账务调整。如果涉及金额较大，建议咨询专业会计人员，确保会计处理的准确性。

购货方收到红字发票后，应当根据发票内容调整库存商品和预付账款。红字发票可以减少已认证的进项税额，因此在处理时需特别注意，确保财务报表的真实性和准确性。

在会计处理中，使用红字发票进行账务调整时，务必遵循相关税务法规。正确处理红字发票，可以有效避免税务风险，保障企业的财务健康。