上月待抵扣税金转入本月份

借：应交税金-应交增值税-进项税154499.84

贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税154499.84

本月应交增值税=专票（专92656.54+普票18838.03）-上月转入本月数进项数154499.84

=-43005.27所以你这个月不用交国税。如果你的普票是按17%计算出来的话那你期末还有留抵税额43005.27，不上国税地税也就不用再上税啦 ,你是一般纳税人那开出的普票也是按17%计算的，就是按开出票面金额除以1.17那就是你普票的不含税金额,然后用这个数字乘以17%就是普票的销项税额.知道吗?