要看你一开始给客户发货时有没有挂账，如果挂账了应该就是，

借：应收账款，贷：主营业务收入（不考虑税费的情况下）

借：主营业务成本，贷：库存商品

退货的时候，

借：应收账款-782，贷：主营业务收入-782

借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）

如果是发货退货都是发生在本月，发货的时候没有挂账，做分录的时候按照实际发货金额做账就可以了

做销售收款，选择退货的单就是了，不是很清楚的话，加‘速达软体’群去问下嘛，群成员越多的，肯定是越热闹

不能这样打款的，要总公司退回客户，请客户打给你们。

收到定金：借：现金 5040

贷：预收账款 5040

发货（开票）时：借：预收账款 5040

贷：主营业务收入 2961.54

应交税金-应交增值税（销项税)503.46

现金1575

按坏账处理冲减坏账准备

我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账

借：银行存款（基本户或者一般户）这个要看你是哪个账户转

贷：银行存款（与上相反做）如果是由基本户转至一般户

从B账户退付某公司的货款如何做账

借：主营业务收入

贷：银行存款

至于税方面的我还不清楚怎么处理，希望可以帮到你！

1.退货时

冲收入(红字): 借:应收账款 49000 贷:主营业务收入 41880.34 应交税金-应交增值税-销项税 7119.66

2.红字发票,你可以去税务局审请开具红字发票.

返利应当作为销售收入的抵扣

借：应收账款：20

贷：主营业务收入 20/(1+T)

应交税金 20*T/(1+T)

借：银行存款 15

主营业务收入 1/(1+T)

应交税金 1*T/(1+T)

贷：应收账款 16

剩下应收账款4万。

客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：

会计分录：借 银行存款

借 管理费用—营业外支出（简单写个原因） 1.00元

贷 其他应收款—XX单位

因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。