生产过程中要分别计入生产成本和制造费用；计提的工资按照员工做什么的分别计入当月的成本费用科目。

需要注意，目前企业都是要按照权责发生制的要求进行会计记录的。

你的问题比较乱，可以先看看正确的处理流程，

借：生产成本

制造费用（这一科目月底结转，转入生产成本，中间可能有在不同产品之间分配的过程）

贷：原材料等

计提工资时，

借：生产成本

制造费用

管理费用

销售费用等

贷：应付职工薪酬

产品完工后，将生产成本转入产成品或库存商品

结转一般不需要原始凭证，在计提工资、分配制造费用时需要，可以使用经内部审核的工时记录等凭证。