你们是行政单位还是事业单位？

交的是什么保险？暂且按照缴纳单位负担的职工医疗保险进行账务处理。

一、如是行政单位，按照《行政单位会计制度》（2013年12月18日 财库[2013]218号）账务处理

1、1月5日，收上级主管部门通过财政局拨来10万元经费借：银行存款 或 零余额账户用款额度 100000

贷：财政拨款收入—基本支出拨款—日常公用经费 100000

2、1月10日，交单位保险1万元借：经费支出—财政拨款支出（基本支出）—工资和福利支出—社会保障缴费10000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 10000

3、1月15日，发工资5万元借：经费支出—财政拨款支出（基本支出）—工资和福利支出—基本工资（或 津贴补贴）50000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 50000

4、1月16日，报销汽车修理费2万元借：经费支出—财政拨款支出（基本支出）—商品和服务支出—公务用车运行维护费 20000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 20000

5、1月17日，支付职工劳保用品款1000元

劳保用品具体是什么？

借：经费支出—财政拨款支出（基本支出）—商品和服务支出（或 对个人和家庭的补助）—其他商品和服务支出（或 其他对个人和家庭的补助支出）1000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 1000二、如果是事业单位，按照《事业单位会计制度》（2012年12月19日 财会[2012]22号）账务处理

1、1月5日，收上级主管部门通过财政局拨来10万元经费

借：银行存款 或 零余额账户用款额度 100000

贷：财政补助收入—基本支出—日常公用经费 1000002、1月10日，交单位保险1万元借：事业支出—基本支出（财政补助支出）—工资和福利支出—社会保障缴费10000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 10000

3、1月15日，发工资5万元借：事业支出—基本支出（财政补助支出）—工资和福利支出—基本工资（或 绩效工资）50000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 50000

4、1月16日，报销汽车修理费2万元借：事业支出—基本支出（财政补助支出）—商品和服务支出—公务用车运行维护费 20000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 20000

5、1月17日，支付职工劳保用品款1000元

借：事业支出—基本支出（财政补助支出）—商品和服务支出（或 对个人和家庭的补助）—其他商品和服务支出（或 其他对个人和家庭的补助支出）1000

贷：银行存款 或 零余额账户用款额度 1000