在进货之后若发生退货，且退货时收到的是增值税普通发票，发票已退回的情况下，财务处理应当谨慎进行。

首先，对于退货操作，需要按照退回发票的金额和相应的税额，使用红字冲销原记账凭证。具体而言，红冲时的会计分录为：借：原材料（红字），应交税费-增值税-进项税额（红字）；贷：应付账款/银行存款（红字）。

此操作的摘要应明确为“退XX月购货”，以便于后续核对与审计。

在实际操作中，确保红字冲销金额与退回发票金额一致，税额也需准确对应，避免产生税务风险。

在完成红字冲销后，应保留所有相关凭证，包括退货申请单、退货发票等，以备后续查证。

此外，还需注意，在进行账务处理时，应当及时更新会计账簿，确保账目清晰、准确。

综上所述，退货处理时，务必按照红字冲销方式进行账务处理，确保账务准确无误，同时保留所有相关凭证。