1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金