小规模纳税人的增值税计算采用3%的征收率，计算公式为：应纳税额 = 销售总额 / 1.03 * 0.03。需要注意的是，增值税在计算过程中无法抵扣进项税。

对于季度营业收入低于9万元的小规模纳税人，可以免征增值税。

对于年度纳税总额小于30万元的企业，国家提供企业所得税优惠，应纳企业所得税计算公式为：应纳企业所得税 = 应纳税所得额 * 50% * 20%。这意味着，年度纳税总额小于30万元的企业，只需按照应纳税所得额的50%计算，再乘以20%的税率，即可得出应纳企业所得税。

在小规模纳税人的增值税和企业所得税计算中，关键在于理解征收率、计算公式和优惠政策。对于季度营业收入低于9万元的小规模纳税人，可以享受免征增值税的福利。而年度纳税总额小于30万元的企业，按照应纳税所得额的50%计算，再乘以20%的税率，来缴纳企业所得税。通过合理利用这些政策，企业可以在一定程度上减轻税收负担，提高经济效益。