收入方面，当月开具的票据，如果当月收款入账的，则将银行单据与所开具的票据对应起来，交会计记账；如果当月不能收款入账的，可将未到账的票据复印一份备查，再交会计记账，或者在会计记账以后，由会计提供一份未到账的明细目录备查。

支出方面，分两块处理：银行和现金。

银行支出：出纳在开出银行票据以后，要尽可能快地收到履行完审批手续的原始发票，月底前及时提醒有关经办人员，争取不跨月份。每月结账后，由会计(或出纳以外的其他财务人员)进行银行对账，不明确的地方与出纳沟通。

现金支出：出纳要每日结账，及时交会计记账，经常盘点现金、与会计核对现金余额。月末结账后必须与会计核对现金余额。