1. 打开Excel表格，首先在第一行和第二行输入相应的标题，如图所示。接着选中第一行的内容，使用“合并单元格”功能将其合并。

2. 在表格中输入日期、项目以及收入和支出的具体详情。如果同一天有多个项目，可以将日期那一栏的单元格合并。此时，我们可以为表格添加边框。选中需要添加边框的单元格，然后从“开始”菜单中选择“添加边框”，在下拉菜单中选择“所有边框”。

3. 在E3单元格中输入公式“=C3-D3”，即可计算出余额。选中C3和D3单元格，然后按回车键确认。接着，在E4单元格中输入公式“=E3+C4-D4”，同样选中相关单元格后按回车键。

4. 将光标移动到E4单元格的右下角，光标会变成一个加号。按住鼠标向下拖动，填充余额至其他单元格。系统会自动计算并显示余额。