公司员工由于办理公务需要出差的，出差期间产生的交通费、住宿费等费用，可按规定进行报销。请问员工差旅费报销如何做账务处理？

报销差旅费的账务处理

1、没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费如何理解？

差旅费是是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，具体指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

差旅费报销范围：

1、出差旅途中车、船、火车、飞机的票费支出，住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般而言，单位若是补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、时间、地点、任务、支付凭证等。

报销原则：

1、超过公司各部门预算的差旅费，不得开支;

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。