当供应商退回来的货款需要进行账目处理时，遵循一定的会计原则与程序是至关重要的。为了清晰地呈现这一过程，可以采用以下步骤来确保会计记录的准确性和合规性。

首先，识别退还款项的原因。是由于商品质量问题、数量不符、价格错误或其他原因导致的退货？明确原因将有助于后续处理。

其次，进行会计分录。基于借方和贷方的平衡原则，执行相应的账目调整。首先，需要借记“银行存款”科目，以反映收到的退款。其次，贷记“应付账款”科目，以反映原应支付给供应商的款项已被退回。接着，借记“主营业务收入”科目，用于确认收入的减少。同时，借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”科目，以反映因退货而产生的增值税销项税额的减少。最后，根据具体情况，可能需要贷记“应收账款”等其他相关科目。

在实际操作中，确保所有会计分录的执行遵循企业会计准则和税法规定，以确保财务报告的准确性。此外，对于退回的货物，企业还应遵循退货管理流程，可能包括退货商品的存储、检查和重新入库等步骤。

最后，定期进行会计审核和财务对账，确保账目记录与实际业务相符，避免潜在的财务风险和合规问题。通过这一系列的步骤和注意点，企业可以有效地管理供应商退货的财务处理，确保会计记录的准确性和合规性。