在增值税管理中，若需开具红字专用发票，主要依据购销双方的认证状态以及增值税抵扣政策。当购货方已认证时，操作流程如下：

首先，购货方需向税务机关提交申请单，经审核后获得通知单。此单据分为三联，购货方留存一联，另一联交付销货方，税务机关留存一联。随后，购货方需将通知单提供给销货方，销货方根据通知单和红字发票进行进项税额转出操作。

若认证结果为纳税人识别号或发票代码、号码不符时，购货方需填写对应蓝字专用发票信息，并将通知单交给销货方。此时，购货方的进项税额不可抵扣，也不需进行进项税额转出。

当购货方未认证且购入的货物非增值税扣税项目时，购货方需填写申请单并阐述具体原因及蓝字专用发票信息，税务机关审核后出具通知单。购货方无需进行进项税额转出。

若购货方未认证，应由销货方填写申请单。销货方需在专用发票认证期限内向税务机关提交申请，并附上由购货方出具的拒收理由、错误具体项目及正确内容的书面材料。税务机关审核确认后，销货方可凭通知单开具红字专用发票。

对于已认证的增值税发票，若发生退货或开具错误，购货方应申请开具负数发票。若专用发票抵扣联、发票联无法认证，购货方需填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并详细填写具体原因及相关数据信息，以此完成开具红字发票的流程。