先做固定资产盘盈处理

借：固定资产　

　贷：以前年度损益调整

同时补提

借：以前年度损益调整

　贷：累计折旧

调整所得税

借：以前年度损益调整　

　贷：利润分配－未分配利润

　　　应交税费－应交所得税

然后转入清理就可以