出纳报销需要的手续如下：

1. 有效报销票据。所有报销的票据必须是正规的、有效的，且上面应有明确的消费内容和金额。例如发票或收据等。如需用现金支付的票据应事先通知财务部门出纳，经审核确认并批准后方可报销。严禁将同一用途票据多次重复粘贴报销，以防止不必要的财务漏洞和违规行为的发生。发票应为个人签字或加盖公章，以确保真实性。

2. 填写报销单。报销人员需填写详细的报销单，包括报销事由、时间、金额等信息，确保信息准确无误。同时，报销单需经过上级领导的审批和签字确认。审批过程是为了确保报销的合理性和合规性，防止不必要的浪费和违规行为。审批通过后，报销单方可生效并进入报销流程。

3. 出纳审核与付款。出纳人员会对报销单进行详细的审核，包括票据的真实性、金额的准确性等。审核无误后，出纳人员会按照报销单上的金额进行付款。付款过程中要注意严格按照财务管理规定操作，确保资金安全。同时，出纳人员会将报销信息进行记录备案，以便后续核对和查询。财务部门会定期进行账目核对和审计，以确保财务数据的准确性和合规性。对于不合理的报销行为，财务部门有权拒绝支付或向上级汇报处理。

总的来说，出纳报销需要的手续包括提供有效票据、填写报销单、经过审批流程以及出纳审核与付款等环节。这些手续旨在确保报销过程的合规性、准确性和真实性，维护企业的财务安全和利益。同时也有助于防止浪费和违规行为的发生，保障企业的财务健康和发展。