现金，银行存款进和出的所有单据；财务费用的进出单据；和公司相关的发票等；银行对账单等。

银行余额调节表应该由出纳做，因为出纳清楚具体什么时间办的款，确定无误后，一联盖财务章交银行，剩下的给会计。