货币资金，企业生产经营过程中货币形态的资金，流动性极强，可即时支付，被普遍接受。货币资金主要有以下几类：

1.库存现金

2.银行结算户存款

3.外埠存款

4.银行汇票存款

5.银行本票存款

6.信用卡存款

7.信用证保证金存款

其中，银行结算户存款是企业存放在当地开户银行或其他金融机构的货币资金。而外埠存款则是企业为了外地临时或零星采购，将款项汇往采购地银行开立的账户。银行汇票存款与银行本票存款，企业为了取得银行汇票或本票，按规定存入的款项。信用卡存款则是企业为了获取信用卡，按要求存入的款项。最后，信用证保证金存款是企业采用信息结算方式向国外付款，委托银行开出信用证时存入的保证金。