单位食堂在采购食材时，使用白条作为凭证，由采购人员、验收人员以及单位领导签字后即可完成入账手续，同时在税前扣除。在实际操作中，当进行付款操作时，会计处理应遵循特定的分录。具体而言，借方应为“应付职工薪酬-职工福利费”，贷方则为“现金”或“银行存款”。这样就完成了支付环节的账务记录。

在后续的财务处理中，当对福利费进行计提时，又会有一系列的会计操作。借方依然为“管理费用-福利费”，而贷方则转换为“应付职工薪酬-职工福利费”。这一过程确保了福利费用的合理分配与准确核算，符合会计原则与税务要求。

通过以上步骤，单位食堂的采购成本能够得到有效的管理和控制，同时也确保了财务报表的准确性和合规性。这一流程不仅简化了内部管理的复杂性，也符合了会计和税务法规的要求，为单位的财务管理提供了坚实的基础。

综上所述，单位食堂在采购食材时，通过使用白条并经过相关人员的签字确认，实现入账与税前扣除。在付款与计提福利费用时，遵循特定的会计分录，确保了财务记录的准确性和合规性。这一流程的实施，不仅优化了内部管理，也符合了会计和税务法规的要求，为单位的财务管理提供了有效支持。